Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как многодетные родители могут уменьшить имущественные налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Госпошлина не оплачивается на одно транспортное средство, независимо от его мощности. Если родители владеют сразу несколькими автомобилями, то они могут выбрать, за какой именно из них не будут платить налог.
Орден «Родительская слава»
Этот орден вручается семьям, которые воспитывают (или усыновляют) семерых и более детей. Кроме того, одному из награжденных родителей (усыновителей) выплачивается единовременное денежное поощрение в размере 100 000 рублей (в субъектах РФ могут предусматриваться дополнительные выплаты к ордену).
Также существует несколько другая награда – медаль ордена «Родительская слава», которой награждаются родители (усыновители), воспитывающие четырех и более детей. При этом в настоящее время за медаль к ордену выплата не положена.
Как получить: орден и медаль ордена вручается многодетной семье по ходатайству органов местного самоуправления по месту жительства семьи. Предоставление награды по заявлению законом не предусмотрено. Окончательное утверждение кандидатур осуществляется Президентом России.
Московские льготы для родителей многодетных семей
Родители, воспитывающие трех и более детей, которые постоянно проживают на территории Москвы, вправе:
- В полной мере освободиться от обязанности оплату услуг детских садов, а также получать преимущественное право зачисления детей в тот ДОУ, где уже обучается их ребенок.
- Бесплатно пользоваться услугам муниципального общественного транспорта. Льгота действуют только у государственных перевозчиков.
- Претендовать на бесплатное получение садового участка для ведения личного хозяйства в порядке очереди.
- Получать дополнительную московскую надбавку к пенсионному обеспечению (только для родителей, воспитавших 10 и более детей независимо от их возраста на момент оформления пенсионного обеспечения).
- Пользоваться услугам платных городских парковок на безвозмездной основе.
Московские льготы для детей из многодетных семей
Дети, являющиеся членами многодетных семей, постоянно проживающих на территории Москвы, получают следующие местные привилегии:
- Право бесплатного питания в высших, средне-профессиональных, средних и дошкольных образовательных учреждениях (касается только государственных университетов, колледжей, школ и детских садов).
- Право бесплатного пользования услугами городского и пригородного государственного общественного транспорта (только до 18 лет).
- Право бесплатного посещения московских музеев и других учреждений культуры или же предоставление скидки на стоимость билетов (правила и условия льготного посещения регламентируются руководством конкретного учреждения культуры).
Налоговая льгота на имущество многодетным
Все собственники недвижимости имеют вычеты по налогу на имущество, которые заключаются в уменьшении облагаемого налогом метража. Если речь идет о комнате, то исключаемая площадь – 10 м2, для квартиры – 20 м2, для дома – 50 м2.
Метраж уменьшается, а налог начисляется лишь на разницу. Количество объектов неограниченно.
С прошлого года для многодетных семей появились добавочные вычеты: плюс 5 м2 на каждого ребенка за комнату/кв-ру и по 7 кв.м для дома. При минимальном количестве детей (трое), облагаемую налогом площадь можно снизить:
- на комнату 10+15 = 25 м2;
- на квартиру 20 + 15 = 35 м2;
- на дом 50 + 15 = 65 м2.
Нетрудно подсчитать, что если жилье небольшое, то льготник может рассчитывать даже на нулевой налог. Единственный минус в том, что воспользоваться льготой можно лишь на один из объектов.
Льготы по налогам для многодетных
Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.
Так, статья 218 П. 4 гласит:
Пункт 4, Статья 218 Налогового кодекса РФ:
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;
налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
1 400 рублей — на первого ребенка;
1 400 рублей — на второго ребенка;
3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:
- на транспортное средство;
- на землю;
- на недвижимость.
Подоходный налог многодетным семьям
Если многодетная мать воспитывает детей самостоятельно, то ей предоставляется двойной вычет на каждого ребенка.
При этом вычет можно получить в двойном размере при условии, что мать имеет статус матери-одиночки по одному из нижеследующих оснований:
- отец ребенка умер либо лишен родительских прав;
- у ребенка не отца (в свидетельстве о рождении в графе отец стоит прочерк).
Если одинокая мать повторно вышла замуж, то ее супруг имеет право на вычет при условии усыновлении детей.
Рассмотрим пример. Митрофанова Елена – многодетная мать-одиночка, у которой 3-е детей (10, 12 и 15 лет).
В марте 2021 года Митрофанова вступила в новый брак и спустя год родила ребенка (отец – супруг Митрофановой). Трое детей Митрофановой новым супругом не усыновлены.
Митрофанова имеет право на вычет:
- в двойном размере – на первых 3-х детей (1.400 руб. * 2 1.400 руб. * 2 3.000 руб. * 2 = 11.600 руб.);
- в стандартном размере – на четвертого ребенка (3.000 руб.).
Общий размер вычета Митрофановой – 14.600 руб.
Оклад Митрофановой на рабочем месте – 17.300 руб.
Рассчитаем зарплату Митрофановой к выдаче:
17.300 руб. – ((17.300 руб. – 14.600 руб.) * 13%) = 16.949 руб.
На основании обращения родителей, работодатель начинает предоставлять вычет с месяца рождения (усыновления) ребенка и до исполнения ребенком 18-ти лет. В случае если один из детей является студентом очной формы обучения, то срок предоставления вычета по этому ребенку продлевается до окончания обучения либо до исполнения ребенком 24-х лет.
На сегодняшний день ставка НДФЛ равна 13%, а документ предполагает установить уровень ставки в 7% для родителей, имеющих трёх несовершеннолетних детей (или учащихся до 24 лет), и ставку в 5% — для родителей, имеющих от пяти и более несовершеннолетних детей (или учащихся до 24 лет).
Поправки в Налоговый кодекс готовят депутаты КПРФ. По сообщению «Известий», некоторые из парламентариев предлагают и вовсе убрать НДФЛ как таковой при наличии 5 и более детей. По мнению законодателей, налоговая льгота станет финансовой поддержкой для российских семей и поможет стимулировать рождаемость в стране.
Однако в данном случае работница имеет право на определенные налоговые льготы, так называемые стандартные налоговые вычеты на детей. Суть налогового вычета в том, что он уменьшает сумму заработной платы, из которой будет удерживаться налог.
- Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
- 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
- 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
- 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
- Итого: 16,4 тыс. руб.
- Зарплата с применением налоговой преференции составит:
Итак, 3 тысячи рублей будут вычитаться при расчете НДФЛ из ежемесячной зарплаты одного из родителей на третьего и каждого последующего ребенка. Если ребенок один, то сумма вычета составит 1400 рублей. Если детей двое, то еще столько же на второго. В результате «чистыми» деньгами на руки работники, имеющие детей, будут получать больше, чем до сих пор.
Земельный налог многодетным семьям
Уплата налогов по земельным наделам, точно так же и по транспорту, установлена государством в едином размере. Он одинаков для всех, льгот и скидок не подразумевает. О таких семьях заботятся регионы. Именно им отвели все полномочия по установлению льготной программы для разных слоев населения.
Какой налог в регионах:
- Москва и область, сумма налога рассчитывается с учетом вычета 6 соток. Это значит, что из квадратуры вашего земельного надела вычтут ровно 6 соток, затем насчитают налог.
- Саратов и область, позволяют семье не платить за участки в 10 соток.
- Краснодарский край сводит оплату земельного налога к нулю.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Налоговые льготы для многодетных семей на 2020 г. (Москва, Подмосковье)
Начиная с текущего 2020 г. многодетные семьи могут воспользоваться дополнительными федеральными налоговыми льготами. Они привнесены ФЗ РФ № 63 от 15.04.2020 во вторую часть НК РФ и касаются вычетов по земельному и имущественному налогу.
Важно! Дополнительные льготы предоставляются также по налогам на имущество и землю, которые нужно платить за 2020 г. Получить их может только та семья, которой официально присвоен статус многодетной.
Названые привилегии позволяют существенно понизить налоговую нагрузку. Используя их, многодетная семья может уменьшить:
- базу для калькуляции земельного налога на кадастровую цену 600 кв. м. (либо 6 соток), но только по одному участку земли;
- базу для калькуляции имущественного налога на кадастровую цену 5 кв. м. общей квартирной S (и S части квартиры либо комнаты), а также 7 кв. м. S жилого дома (его части) на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Сколько должно быть детей какая семья считается многодетной
Какие семьи можно назвать многодетными? Это определяется регионально, то есть в разных субъектах страны нужно иметь разное количество детей, чтобы считаться многодетными. Обычно это три и более ребенка. Но в некоторых городах и областях, особенно живущих традиционным укладом, с плотным населением, детей, несовершеннолетних иждивенцев должно быть больше.
Следует учитывать и возраст детей. Обычно подразумеваются несовершеннолетние дети. Но во многих регионах можно продлить статус, если старший ребенок после достижения 18 лет проходит службу в армии или учится на очном отделении университета. В последнем случае срок продляется до окончания учебы. Исключение – студенты, уже вступившие в брак.
Все это определяется региональными властями. Есть и общие требования для всех жителей России.
Многодетными могут быть только те семьи, где:
- все являются гражданами РФ;
- все прописаны и проживают в том регионе, по законодательству которого хочет получать льготы;
- дети проживают с родителями (или только мамой или папой в случае развода).
Под действие закона подпадают и официально усыновленные дети, как взятые из детдома, так и дети супруга или супруги от прошлого брака.
Интересные факты. В Ингушетии назваться многодетной может лишь та семья, где растет пять и более ребятишек.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Обратите внимание! Выше указаны ставки в рублях за 1 л.с.
Региональные льготы для многодетных семей
В разных субъектах Федерации статус «многодетная семья» присваивается на сновании локальных актов. Несмотря на подобную документальную разрозненность, органы исполнительной власти различных регионов совместно реализуют социальную политику государства. Цель у них общая – увеличить рождаемость и улучшить демографическую ситуацию, которая с каждым годом выглядит все более шатко. При разработке местных норм учитывается:
- местоположение региона, его природно-климатические условия;
- показатели рождаемости и смертности (включая миграцию, количество брачных союзов и разводов);
- экономическая обстановка, показатель прожиточного минимума и потребительские цены на основные продукты питания и товары первой необходимости.
Многодетная семья должна ли платить налог на имущество
Государство старается оказывать всестороннюю поддержку многодетным семьям.
Так, в оказывается следующие виды натуральной помощи и льгот:
1) бесплатный отпуск по заключению врачей продуктов детского питания — на детей, не достигших семилетнего возраста;
2) бесплатное обеспечение лекарственными препаратами детей в возрасте до 18 лет;
3) бесплатное двухразовое питание детей, обучающихся в образовательных учреждениях, реализующих общеобразовательные программы;
4) бесплатный проезд на всех видах городского пассажирского транспорта (кроме такси и маршрутного такси) детей в возрасте до 16 лет (обучающихся в образовательных учреждениях — до 18 лет);
5) первоочередное право приема детей в государственные дошкольные образовательные учреждения города Москвы;
6) бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте детей в возрасте до 16 лет (обучающихся в образовательных учреждениях, реализующих общеобразовательные программы, — до 18 лет);
7) безвозмездное пользование детьми платными физкультурно-оздоровительными и спортивными услугами, оказываемыми учреждениями, входящими в городскую государственную систему физической культуры и спорта, в порядке, установленном Правительством Москвы.
Какие налоги не платят многодетные семьи
В нашей стране существуют федеральные (обязательные для всех) и региональные налоги, распространяющиеся только на жителей конкретного региона. Такая же ситуация со льготами, которые могут снизить налоговую нагрузку либо освободить от обязательств:
- НДФЛ. Вычеты по подоходному налогу позволяют увеличить уровень заработной платы, получаемой на руки;
- налог на жилье. Новые вычеты по количеству детей снижают величину налога (иногда до нуля);
- земельный налог. К федеральной льготе по земельному налогу относится положение, освобождающее от уплаты наделы, не превышающие по площади 6 соток. Региональные власти также вправе освобождать некоторые категории граждан от налоговых обязательств;
- транспортный налог. Федеральное законодательство не предусматривает никаких послаблений по этому вопросу, но многие регионы уже приняли нормы о льготах многодетным.
Какие льготы по налогам положены многодетным семьям в Москве
К группе федеральных преференций относят льготы по подоходному сбору (далее – НДФЛ) и право на его возврат – налоговый вычет. Перечень региональных послаблений:
- по земельному налогу – применятся для семей/родителей-одиночек, чей среднедушевой доход ниже регионального прожиточного минимума (далее – ПМ) (для Москвы составляет 18 453 р. на человека):
- скидка 50% с общей стоимости начисленного фискального сбора – для жителей подмосковных городов;
- уменьшение налогооблагаемой базы согласно кадастровой стоимости участка – для жителей столицы ее величину можно снизить на 1 млн рублей максимум (действует только для одного из многодетных супругов);
- по транспортному налогу;
- по налогу на имущество.
Сумма налогового вычета для многодетных родителей
Льгота распространяется на каждого несовершеннолетнего, ребенка-инвалида или получающего образование по очной форме обучения: студента, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Вычет, предоставляемый на ребенка-инвалида, суммируется:
| Ребенок | Размер налогового вычета (р.) | |
| Полной семье | Родителю-одиночке | |
| Первый | 1 400 | 3 000 |
| Второй | ||
| Третий и каждый последующий | 3 000 | 6 000 |
| Инвалид 1 или 2 группы – несовершеннолетний или учащийся до 24 лет: | ||
| Усыновленный | 6 000 | 12 000 |
| Родной | 12 000 | 24 000 |