Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Негосударственное пенсионное обеспечение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Государственная пенсия российских граждан состоит из двух частей — страховой и накопительной. До 2014 года работодатели перечисляли в пенсионный фонд РФ (ПФР) 6% от заработка на формирование накопительной пенсии работников. Все, у кого есть накопленные до 2014 года средства на пенсионном счете, имеют возможность направить ее в негосударственной пенсионный фонд. НПФ инвестирует эти средства и, в случае получения инвестиционного дохода, у клиентов растут пенсионные накопления, которые впоследствии увеличат пенсию.
Рейтинг НПФ по количеству клиентов
По данным ЦБ, всего негосударственным пенсионным фондам управлять накопительной частью пенсии доверили 36,91 млн человек.
Рейтинг НПФ по количеству застрахованных клиентов, то есть доверивших формирование своей пенсии фонду, согласно данным Банка России на 30 сентября 2021 года:
- «НПФ Сбербанка» — 8,72 млн человек;
- «НПФ «Открытие» — 6,98 млн человек;
- «НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления» — 6,40 млн человек;
- «НПФ «БУДУЩЕЕ» — 4,17 млн человек;
- «НПФ «Достойное БУДУЩЕЕ» — 3,78 млн человек;
- НПФ ВТБ Пенсионный фонд — 2,95 млн человек;
- «НПФ Эволюция» — 1,96 млн человек;
- Межрегиональный НПФ «Большой» — 0,44 млн человек;
- «Национальный негосударственный пенсионный фонд» — 0,31 млн человек;
- «НПФ «Социум» — 0,30 млн человек.
- Долгосрочные накопления с инвестиционным доходом. Уплачиваемый вкладчиками взносы фонд размещает в финансовые активы в интересах вкладчиков, участников и их правопреемников. Ежегодно фонд распределяет полученный доход, за вычетом вознаграждения, разрешенного законодательством, в состав формируемых пенсионных резервов.
- Налоговые льготы. Можно получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на сумму уплаченных взносов в пределах 120 000 рублей в год, в том числе у работодателя без обращения в налоговую службу. От НДФЛ освобождены выплаты негосударственных пенсий по договорам с физическими лицами в свою пользу, а также выплаты правопреемникам.
- Защита средств. Средства на пенсионных счетах не подлежат взысканию по требованию третьих лиц, не делятся при имущественных спорах, передаются правопреемникам в полном объеме. В ближайшем будущем ожидается создание системы гарантирования для НПО.
- Назначение пенсии ранее общеустановленного возраста. Выплата негосударственной пенсии может производиться с 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
- Возможность расторгнуть договор при необходимости. При расторжении договора фонд выплатит выкупную сумму, рассчитываемую в соответствии с условиями пенсионного договора и Пенсионными правилами, исходя из уплаченных пенсионных взносов, начисленного фондом дохода, включая доход за неполный год расторжения (по ставке минимально гарантированной доходности).
Основные сведения по услуге негосударственного пенсионного обеспечения представлена в Ключевом информационном документе (КИД).
Основные типы пенсионных систем
Пенсионная система призвана решить две основные задачи: предотвращать бедность среди пенсионеров и нивелировать разницу в уровне благосостояния в период активной трудовой деятельности и после выхода на пенсию. Указанные цели дополняют друг друга, а приоритет какой-либо из них определяет государственную политику и модель пенсионной системы (см. таблицу 1).
Таблица 1. Классификация пенсионных систем по способу финансирования.
|
Виды пенсионных систем |
Способы финансирования пенсионных систем |
|---|---|
|
Солидарно-распределительная (нефондируемая) |
Принцип солидарности поколений (расходы на выплату пенсий производится в основном из текущих поступлений от работодателей и работающего населения). |
|
Накопительная (фондируемая) |
За счет пенсионных взносов создается специальный накопительный фонд, обеспечивающий пенсионные выплаты в настоящем и будущем. |
|
Смешанная |
Государство обеспечивает гарантированный пенсионный минимум, который дополняют пенсионные накопления, сделанные в рамках совместных программ работодателем и работником, а также в рамках персональных сбережений. |
Опыт других стран в развитии принципов самостоятельного формирования источников пенсии
Самостоятельное формирование пенсионных накоплений практикует население стран, которые принято относить к англо-саксонской модели, так как государственная пенсия обеспечивает лишь защиту от бедности, а величина базовой пенсии никак не связана с уровнем жизни и доходом человека.
«Средний американец получает государственную пенсию 300–600 долл. и дополнительно до 3000–4000 долл. из частных или корпоративных пенсионных фондов. В США суммарные активы негосударственных пенсионных фондов в конце ХХ в. оценивались примерно в 1,7 трлн долл.».10
В США накопительные системы делятся на государственные (для государственных служащих) и частные (корпоративные и персональные). Корпоративные пенсионные программы делятся на два вида: с установленными выплатами (defined benefit plan) и установленными взносами (defined contribution plan).
Условия и принципы обработки персональных данных в соответствии с GDPR*
АО «НПФ Сбербанка» очень серьезно относится к вопросам конфиденциальности и безопасности информации. Защита ваших персональных данных** — один из наших ключевых приоритетов.
Мы обрабатываем ваши персональные данные, собранные на законных основаниях и в рамках четко сформулированных целей, характерных для взаимодействия АО «НПФ Сбербанка» со всеми сторонами:
- — клиентами, потенциальными клиентами, их родственниками или представителями;
- — контрагентами и партнерами (как существующими, так и потенциальными);
- — сотрудниками (включая их родственников) и соискателями.
История развития негосударственных пенсионных систем
В России первые пенсионные фонды были созданы еще до 1917 г. Более чем полувековой перерыв в этой сфере имел свои негативные результаты в виде законодательного вакуума, отсутствия квалифицированных специалистов.
Первым НПФ был НПФ научных работников. Он был основан в 1990 году. Второй — Российский страховой пенсионный фонд (как и первый, на страховых принципах) был создан как смешанная компания, более того, он имел филиалы во многих регионах России.
Первым документом, непосредственно регулирующим деятельность негосударственных пенсионных фондов, стал Указ Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 года № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах» (позднее в Указ были внесены изменения от 12 апреля 1999 года).
В указе говорится: «В целях повышения уровня пенсионного обеспечения граждан и защиты их накоплений от инфляции:
1. установить, что предприятия, учреждения, организации, банки, группы граждан и общественные объединения могут создавать негосударственные пенсионные фонды как юридические лица с лицевыми счетами граждан.
2. негосударственные пенсионные фонды работают независимо от государственной пенсионной системы. Выплаты из этих фондов производятся вместе с выплатами государственных пенсий. Размер, условия и порядок внесения взносов и платежей определяются договором между негосударственным пенсионным фондом и застрахованным лицом, заключенным на основании утвержденного типового договора.
3. предусмотреть, что негосударственные пенсионные фонды и их органы не могут заниматься коммерческой деятельностью. Распределение активов негосударственных пенсионных фондов осуществляется специализированными компаниями по управлению активами негосударственных пенсионных фондов, отношения которых с указанными фондами строятся на основании договора об управлении активами негосударственных пенсионных фондов».
В 1993-1994 годах началось активное создание негосударственных пенсионных фондов. Негосударственные пенсионные фонды работали без надлежащего государственного контроля. «Развитие системы негосударственных пенсионных фондов происходило в отсутствие надлежащей правовой базы, системы надзора и регулирования деятельности негосударственных пенсионных фондов. Это негативно сказалось на общем уровне финансовой надежности негосударственных пенсионных фондов. Доверие населения к негосударственным пенсионным фондам также остается низким».
Ситуация изменилась после создания Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения Российской Федерации и принятия Правительством Российской Федерации Положения об инспекции негосударственных пенсионных фондов.
Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве социальной защиты населения Российской Федерации стала государственным органом, осуществляющим функции согласования и контроля за деятельностью негосударственных пенсионных фондов и специализированных компаний по управлению активами негосударственных пенсионных фондов и содействующим развитию негосударственных пенсионных фондов. Вскоре после этого было принято Предварительное положение о регистрации уставов частных пенсионных фондов (утверждено Инспекцией негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда 15 декабря 1994 года).
На первом этапе своего становления и развития негосударственные пенсионные фонды формировались вокруг финансово-промышленных групп, отдельных компаний, по отраслевому или региональному принципу. Это привело к тому, что негосударственные пенсионные фонды обслуживали только своих учредителей.
Негосударственные пенсионные фонды
В России в настоящее время существует государственный пенсионный фонд (ПФРФ) и негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
Пенсионный фонд Российской Федерации — это государственный внебюджетный целевой фонд, формируемый за счет взносов предприятий, предпринимателей и организаций, который по умолчанию, в том числе, формирует накопительную часть пенсий российских граждан.
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — это организация, исключительной деятельностью которой является негосударственное пенсионное обеспечение, в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение, и обязательное пенсионное страхование. Эта деятельность осуществляется Фондом на основании лицензии на деятельность по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.
Негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие эффективное инвестирование пенсионных накоплений и резервов, позволяют гражданам по достижении пенсионного возраста значительно увеличить размер собственной пенсии Романова Е.В. Право социального обеспечения [Текст]:// Е.В. Романова // М.: Питер — 2011 г. -с. 45..
В рамках деятельности негосударственных пенсионных фондов негосударственные пенсионные фонды формируют пенсионные резервы. Согласно действующему законодательству, частные пенсионные фонды могут размещать свои пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании. НПФ имеют право самостоятельно размещать средства в государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, банковские вклады или недвижимость.
Отношения между НПФ и управляющими компаниями строятся на основе договоров доверительного управления и иных договоров, в зависимости от схемы деятельности НПФ на финансовом рынке. Управляющие компании обязаны иметь лицензию на все виды деятельности, по которым они осуществляют операции с пенсионными фондами.
Виды негосударственных пенсионных фондов
Негосударственные пенсионные фонды
Существует три типа негосударственных пенсионных фондов: корпоративные, профессиональные и открытые.
Корпоративный фонд учреждается одним или несколькими юридическими лицами — работодателями, к которым могут присоединиться другие работодатели — плательщики взносов.
Работодатель-плательщик не является учредителем профессионального пенсионного фонда, но пользуется многими правами и обязанностями в отношении заботы о своих сотрудниках в таком НПФ. Этот работодатель должен заключить договор об участии с советом корпоративного пенсионного фонда.
Участниками корпоративного НПФ могут быть только физические лица, состоящие в трудовых отношениях с работодателем-учредителем и работодателем-плательщиком данного фонда () Галанов В.П. Организация органов социального обеспечения в Российской Федерации. — М.: Кнорус, 2009. — 160с..
Профессиональный фонд может быть создан объединением юридических лиц — работодателей, объединениями физических лиц, в том числе профсоюзами (объединениями профсоюзов), или физическими лицами, связанными с характером их профессиональной деятельности.
Участниками такого фонда могут быть только физические лица, связанные по роду своей деятельности (профессии), как это определено в уставе НПФ.
Открытый фонд учреждается одним или несколькими юридическими лицами и доступен для всех юридических и физических лиц в качестве вкладчиков.
Что такое добровольное дополнительное негосударственное пенсионное обеспечение
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) – это возможность увеличить размер государственного социального пособия, благодаря дополнительным отчислениям на пенсию за счет работодателя или физического лица.
На основании договорных отношений с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) производятся ежемесячные взносы. Длительность перечислений определяется соглашением между НПФ и физическим лицом/работодателем.
Денежные средства должны использоваться в инвестиционных программах и иметь высокую доходность. Они учитываются на индивидуальных лицевых счетах в организации, с которой заключен договор о дополнительном пенсионном обеспечении.
На видео – описание НПО:
Отличие НПО от обязательного пенсионного обеспечения:
- добровольная основа;
- величина индивидуального пенсионного коэффициента, взносов и общая сумма определяются в индивидуальном порядке;
- взносы можно делать за себя, своих близких, сотрудников;
- не требуется официальное трудоустройство;
- оплачивать можно, достигнув совершеннолетия;
- при выходе на пенсию не нужен трудовой стаж;
- источники финансирования не имеют значения.
В НПФ можно перечислить накопительную часть пенсию, сформированную в ПФР.
Как происходит выплата
Чтобы гражданину начали перечислять пенсию, ему потребуется подать соответствующее заявление тем, кто её назначает (в отделение НПФ, где происходило оформление договора), а также предъявить пакет необходимых документов (их точный перечень в разных фондах может быть различен).
Дата назначения негосударственной пенсии совпадает с днём обращения участника системы.
Первая месячная выплата должна осуществиться в течение ближайших 30 дней после этого. Однако денежные средства нельзя перечислить раньше, чем у гражданина появятся права на них.
Объём и сроки выплаты средств будут определяться сразу несколькими моментами:
- правилами НПФ;
- выбранной пенсионной схемой;
- количеством накопленных на момент оформления пенсии средств.
Также НПО увеличивается благодаря инвестиционной прибыли, полученной за последний год.
Минимальный размер негосударственной пенсии не может быть меньше законодательно установленного прожиточного минимума.
Средства могут направляться пенсионеру несколькими способами:
- на банковский счёт;
- на карту;
- по почте (переводом).
Все данные, которые необходимы для этого, должны быть указаны в заявлении гражданина.
Если личные (адрес, номер телефона и т.д.) или иные данные получателя меняются, то следует как можно скорее отправить в НПФ уведомление с обновлёнными данными.
В ответ гражданину также направляется бумага с указанием того, где и когда ему можно получить причитающиеся пенсионные выплаты.
Отличие НПО от государственной пенсии (ОПС)
| Критерии сравнения | ОПС (обязательное пенсионное страхование) | НПО (негосударственное пенсионное обеспечение) |
| Регулирование | Размер, порядок и основания выплат, взносов и др. строго регулируются законодательством. | Все условия НПО регулируются соглашением между гражданином и НПФ. |
| Как формируется | Обязательные взносы работодателя в ПФР. | Добровольные отчисления граждан в НПФ по договору. |
| От чего зависит размер | От официального трудового стажа гражданина, ИПК и накопленных баллов. | От размера и периодичности самостоятельных отчислений гражданина, а также от инвестиционного портфеля. |
| Условия выхода на пенсию | Ужесточены в связи с пенсионной реформой: повышен общий пенсионный возраст и требования к отдельным лицам, имеющим право на досрочный выход. | Не коснулась пенсионная реформа, действуют условия выхода на дату 31.12.2018 (до реформы). |
| Инвестиционные стратегии | Не менее 90 % инвестируются в инструменты с минимальным риском, поэтому доходность невысока. | Можно выбрать инвестиционные инструменты и самостоятельно регулировать соотношение категорий «риск – доход». |
| Возможность передать по наследству | – | + |
| Возможность забрать всю пенсию единовременно | – | + |
| Возможность получить пенсию раньше | – Можно получить еще и позже, если не успеть накопить стаж, баллы, ИПК. |
+ |
| Гарантии | Все деньги страхуются государством. | Если фонд обанкротится, нет гарантий вернуть свои деньги. |
Негосударственное пенсионное обеспечение: что это такое
Система негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) подразумевает добровольные отчисления граждан задолго до наступления пенсионного возраста. Эти отчисления или вклады аккумулируются на личных счетах участников НПО. Обычно организацией получающей вклады трудоспособных граждан являются специальные лицензированные компании.
Законодательство накладывает определённые ограничения на деятельность НПФ. Фонд не имеет права использовать средства плательщиков в качестве залога, и брать на себя функции поручителя за третьих лиц. Пенсионные резервы не подлежат взысканию по долгам и не могут быть арестованными государственными структурами.
30 Июн 2020 stopurist 604
Поделитесь записью
- Похожие записи
- Наличие путевок в санатории мо рф для военных пенсионеров
- Договор купли продажи квартиры акт приема передачи
- Можно ли получить скидку на жд билеты по студенческому
- Ходатайство в апелляционный суд об отсрочке уплаты госпошлины образец
Негосударственное пенсионное обеспечение — что это такое
Бесплатно по России
Реализуется при заключении договоров с Негосударственными Пенсионными Фондами или НПФ. Дополняет систему с поддержкой, действующей со стороны государства.
На протяжении определённого времени гражданин сам перечисляет конкретные сумму в пользу того или иного учреждения. Финансовая деятельность фонда обеспечивает прирост сумм или инвестиционный доход. Это общее правило, которое действует для всех заключённых договоров.
Для формирования компенсационных пакетов для текущих сотрудников негосударственные пенсионные накопления становятся очень важным фактором.
Благодаря возможности инвестировать собственные средства достигают сразу нескольких результатов:
Центробанк и НФ утверждают целый свод правил, согласно которым должны работать НПФ вне зависимости от масштабов и сфер деятельности. Отдельно описываются основные и дополнительные причины для выплат.
В чем отличие программы негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) от накопительного страхования жизни (НСЖ) и индивидуального инвестиционного счета (ИИС)?
Негосударственное пенсионное обеспечение (НПО) — это инструмент долгосрочного накопления денежных средств, когда вы самостоятельно формируете свой пенсионный капитал, отчисляя добровольные взносы в НПФ. А НПФ, в свою очередь, организует инвестирование вложенных средств и ежегодно начисляет на них доход.
Накопительное страхование жизни (НСЖ) — это вид страхования, с помощью которого вы копите деньги к определённому сроку в будущем, при этом ваши жизнь и здоровье застрахованы. НСЖ предполагает определенный график внесения средств, при несоблюдении которого договор может быть расторгнут страховой компанией, а в рамках договора НПО предусмотрены гибкие условия в части внесения средств: вы можете самостоятельно определять размер взносов и периодичность пополнения счета.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это специальный счет, который позволяет инвестировать на фондовом рынке. При этом важно понимать, что, вкладывая денежные средства в ИИС, вы не получаете гарантии безубыточности инвестиций, ведь сделки на фондовом рынке связаны с определенными финансовыми рисками. Зачастую такие вложения требуют определённого уровня финансовой грамотности.
Заключение договора негосударственного пенсионного обеспечения не требует специальных знаний. НПФ вкладывают средства своих клиентов в надежные финансовые инструменты и осуществляют свою деятельность на принципах сохранности средств.
Какой может быть дополнительная пенсия с программой НПО?
Пример расчета программы НПО для мужчины 30 лет*.
Дополнительные преимущества программы НПО позволяют выделять ее из ряда инвестиционных продуктов, предлагаемых на рынке, благодаря ряду критериев.
2. Доходность. Исторически доходность договоров НПО превышает ставки банковских вкладов. Например, в 2020 году средняя ставка по депозитам в 30 ведущих банках в Российской Федерации по данным ЦБ РФ* составила 3,8% (максимальная ставка в апреле составила 4,69%), а доходность, распределенная АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд на счета клиентов – вкладчиков и участников по программам НПО – 5,31%**.
3. Возврат НДФЛ. Участник может вернуть 13% от суммы внесенных средств***.
4. Сохранность. Взносы и начисленный на них доход на этапе накопления средств не подлежат взысканию или отчуждению по решению суда при банкротстве или разводе.
5. Сервисы для клиентов. Клиентам ВТБ Пенсионный Фонд доступны современные и удобные сервисы:
* Ориентировочный расчет. В расчете использована средняя доходность, начисленная АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд на счета вкладчиков и участников за период 2016-2020гг, в рамках сбалансированного инвестиционного портфеля. Не является офертой и прогнозом. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Возможно увеличение или уменьшение дохода от размещения пенсионных резервов. Государство не гарантирует доходности размещения пенсионных резервов. При расторжении договора НПО для расчета выкупной суммы возможно применение понижающих коэффициентов в зависимости от условий договора и в соответствии с Пенсионными правилами. Перед заключением пенсионного договора необходимо ознакомиться с Пенсионными Правилами, Ключевым информационным документом, а также Уставом Фонда.
** Сбалансированный инвестиционный портфель.
Негосударственная пенсия – что это такое, источники формирования
Негосударственное пенсионное обеспечение – это материальная поддержка гражданина после его выхода на пенсию, производящаяся за счет отчислений, которые он уплачивал ранее на добровольной основе.
Она может стать не только дополнительной прибавкой к государственной пенсии, но и ее альтернативой для тех, у кого отсутствует трудовой стаж.
Стать участником программы негосударственного пенсионного обеспечения имеет право любой гражданин, который достиг совершеннолетия. Главное – вовремя определиться с негосударственным пенсионным фондом и перечислять в него регулярные платежи, из которых и будет формироваться будущая пенсия.
Существует такая практика, когда на предприятии для всех работников оформляется договор с негосударственным пенсионным фондом. Таким образом организация на протяжении всего срока, пока работник трудится в ее интересах, заботится о будущем работника, регулярно перечисляя денежные суммы в негосударственное учреждение.
Работодатель имеет возможность заключить договор без участия работника.
Заключенный с негосударственным пенсионным фондом договор регулирует размер и регулярность отчислений, а также другие нюансы пенсионной программы. Его соблюдение контролируется на федеральном уровне посредством закона о негосударственном пенсионном обеспечении, который был принят еще в 1998 году.
Разные договора, даже заключенные с одной и той же компанией, могут отличаться своими условиями. Связано это с тем, что, в силу неодинаковых финансовых возможностей каждый клиент перечисляет ту сумму, на которую он согласился, подписывая договор, а единого размера отчислений нет.
Негосударственное пенсионное обеспечение в РФ стало особенно актуально, начиная с 2012 года, когда трудовое законодательство было кардинально реформировано.
Отвечая на вопрос: что такое нпф, нужно сказать, что каждый фонд, находящийся на территории России, имеет строго определенную структуру. Его верховным отделом руководства является совет. Он состоит из всех создателей и директоров фонда.
Помимо этого обязательно работу компании контролирует попечительский совет, в который входят официальные делегаты вкладчиков. Именно они безвозмездно занимаются защитой интересов будущих пенсионеров.
По истечению каждого года деятельности, НПФ обязан предоставить всю имеющуюся отчётность на проверку независимым экспертам. После чего она публикуются на официальном сайте организации вместе с решением экспертов.
Обратите внимание, что помимо всех выше перечисленных проверок, все НПФ обязаны постоянно проходить актуарную оценку, которая определяет жизнеспособность организации и возможность выполнения ею возложенных на нее обязательств по пенсионному страхованию и формированию будущей пенсии граждан.
Благодаря этому, можно сказать, что НПФ ‒ это организации, которые в состояние полноценно вести свою деятельность и предоставлять вкладчикам качественный спектр услуг.