Договор дарения авто: как его оформить правильно

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор дарения авто: как его оформить правильно». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Государство считает, что граждане обязаны платить налоги не только на заработанную прибыль, но даже за те материальные объекты, которые они получили в качестве подарка. Поэтому одариваемая сторона обязана задекларировать факт получения автомобиля и заплатить налог. Он равен 13% от текущей стоимости машины. Однако, здесь есть одно исключение.

Что такое договор дарения автомобиля

Дарение автомобиля в 2022 году подтверждается специальным документом – договором. Это акт гражданско-правового типа. Для него не нужна стандартная форма документа. Можно даже договориться в устной форме, но только для недорогого имущества. А поскольку автомобиль явно стоит больше трех тысяч рублей, письменный бланк является необходимостью.

Сегодня есть стандартный бланк для дарственной, который можно скачать на специализированном сайте. В этом бланке уже есть все пункты, что должны быть заполнены. Конечно, можно написать документ от руки, но использование стандартизированного бланка позволяет избежать ошибок.

Когда пишите текст дарственной, обязательно нужно указать определенный набор сведений:

• Кто является дарителем и одаряемым (с указанием личных сведений);
• Какая машина передается в качестве дара (госномер, модель и марка, VIN-код);
• Документы о праве собственности (договор купли-продажи, СТС и т.п.);
• Когда и где соглашение оформляется;
• Какая из сторон будет нести все финансовые расходы при оформлении авто.

Налоги по договору дарения авто

Платить налог не требуется в том случае, если одариваемый является близким родственником дарителя. Под «близкими родственниками» закон понимает следующих лиц: детей, родителей, супругов, внуков, дедушек и бабушек, братьев и сестёр. При этом, усыновлённые и усыновители «приравниваются» к детям и родителям, неполнородные братья и сёстры — к полнородным. А вот, например, тёща и зять, согласно законодательству, близкими родственниками не являются.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Так, когда нужно, а когда не нужно платить налог по транспортному средству, полученному в подарок? Законодательно в действующем Налоговом Кодексе четко прописаны случаи, когда платить НДФЛ не нужно.

Список таких случаев:

1. Если в подарок получены денежные средства или другие имущественные ценности, не относящиеся к недвижимому имущество, ценным бумагам и транспортным средствам.

Например, на День Рождения крестная мать подарила своей крестницы подарок в виде денежных средств. Величина подарка составила 50 000 рублей. Именинница избавлена от необходимости декларировать свои доходы, указывая в них данный подарок. Платить подоходный налог с него также не нужно.

1. Если в подарок получено любое имущество от близкого родственника. О том, кто считается таковым, было сказано ранее.

Пример: в подарок по дарственной был передан автомобиль от отца к дочери. В таком случае дочка не обязана декларировать данный подарок. Она освобождена от налогового обязательства по полученному подарку.

Можно ли подарить долю машины?

Начнём с того, что автомобиль действительно может находиться в общедолевой собственности. Это возможно, к примеру, если одна машина досталась нескольким наследникам (по аналогии с квартирой).

Но если автомобиль в долевой собственности, то для его дарения нужно заручиться согласием обоих хозяев. Что это значит? Наиболее распространённый вариант такой сделки в 2022 году заключается в подписании трёхстороннего договора дарения. То есть в ДД будут фигурировать двое дарителей (собственников) и одно одаряемое лицо.

Крайне редко используются два договора дарения: когда каждый из собственников ТС заключает отдельный договор с одаряемым лицом, но уже каждый на свою долю. Лучше заключать один, трёхсторонний договор дарения. Во-первых, это удобнее, а, во-вторых, к вам будет меньше вопросов в ГИБДД при регистрации.

Когда применяется дарение?

При передаче безвозмездно машины третьему лицу возникает у одариваемого прибыль, представленная рыночной стоимостью автомобиля. Поэтому им уплачивается налог на дарение автомобиля. Исключением является ситуация, когда участники сделки являются близкими родственниками.

Наиболее часто для передачи машины третьему лицу используется договор купли-продажи. Но в определенных ситуациях целесообразно пользоваться дарственной, поэтому она применяется в таких случаях:

• владелец имущества не желает составлять завещание, поэтому просто дарит наследнику автомобиль;
• упрощается процесс вступления в наследство, а также у получателя подарка не возникает необходимости уплачивать нотариальный сбор;
• гражданин может подарить машину своей жене для защиты от различных обременений, если у человека есть долги перед разными учреждениями или частными кредиторами.

Дарение может использоваться и в других ситуациях. Но при этом должны участники сделки помнить о том, облагается ли налогом дарение автомобиля. Процесс зависит от того, кем приходятся друг другу граждане.

При составлении договора дарения могут использоваться разные документы. К основным разновидностям дарственной относятся:

• Стандартный договор, составляемый участниками сделки. На основании него по обычным правилам передается в дар машина третьему лицу. Документ приобретает юридическую силу после подписания обеими сторонами сделки. Этот метод передачи имущества в дар считается наиболее распространенным и эффективным. Не допускается наличия в тексте каких-либо требований к одариваемому.
• Составление договора с помощью нотариуса. Прибегают к этому способу граждане в том случае, если они не являются родственниками. Дело в том, что наследники дарителя могут в будущем попытаться оспорить сделку. Благодаря участию нотариуса снижается вероятность оспаривания. Привлечение данного специалиста не является обязательным, а также за его услуги придется заплатить значительную сумму денег, которая зависит от стоимости автомобиля.

Если обращаться к нотариусу для составления документа, то именно специалист формирует дарственную. Им вносятся нужные сведения в договор на основании полученных от участников сделки документов. После подписания дарственной необходимо обратиться в ГИБДД для оформления права собственности на машину на одариваемого.

Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!

Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».

Приведём пример:

1. Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
2. Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
3. В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
4. А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.

Важно чтобы все участники схемы доверяли друг другу. Иначе может получиться так, что первый одаряемый не захочет передаривать автомобиль, а оставит его у себя. В таком случае отмотать сделку назад будет очень и очень сложно. Чуть позже мы расскажем, когда это возможно и при каких условиях.

Даритель не обязан уплачивать налоги с подарка

Когда речь идет о налогообложении подарков, то волноваться начинают и дарители. Это неправильно. Законодательно все дарители, вне зависимости от степени родства, полностью освобождены от налогообложения по подарку. Следовательно, вне зависимости от категории подарка, его стоимостного выражения, дарители не обязаны подавать декларацию в налоговую службу.

Но бывают ситуации, когда даритель может занервничать. По факту сделки даритель может получить от инспекции уведомление о необходимости задекларировать имущество, заплатить налог. Не стоит переживать. Это или ошибка, или желание налоговых органов выявить реальную обстановку дел. Когда одаренный субъект регистрирует имущество, налоговая служба подразумевает, что объект передан не по дарственной, а по договору купли-продажи.

Лучший вариант решить ситуацию – ответить на такое уведомление объяснительным письмом. Но закон не запрещает и не отвечать на него. Никто не в праве Вас обязывать к уплате.

Обязательно ли оформлять у нотариуса и сколько стоит дарственная?

Удостоверение нотариусом дарственной не обязательно. Однако такой вариант предпочтительнее, если:

• фактическая передача автомобиля не состоялась и отсрочена на определенный срок;
• дарение не для родного человека, во избежание претензий родственников дарителя.

При решительном намерении дарить, когда у сторон нет никаких колебаний, можно самостоятельно заполнить типовой договор. Стоимость такой дарственной включает расходы при регистрации в ГИБДД (госпошлина, возможный штраф за несвоевременную регистрацию).

Но стоимость дарения машины возрастет, если пользоваться услугами:

• независимых экспертов-оценщиков (от 2000 руб.),
• юристов по составлению договора;
• нотариуса по заверению сделки.

Касаемо нотариальных контор и юристов, то там такие расценки:

	Услуги нотариуса	Услуги юриста по составлению договора
тарифы за нотариальные действия	тарифы за правовую и техническую работу
Дарение ТС третьему лицу	1% от суммы договора, не менее 300 руб.	5-7 тыс. руб.	1500 — 3000 руб.
Дарение ТС близкому родственнику	0,3% от суммы договора, не менее 200 руб.	5-7 тыс. руб.	от 1000 руб. и >

Порядок регистрации автомобиля по договору дарения

Все регистрационные действия осуществляются в органах государственной автомобильной инспекции. В качестве основания для перевода автомобиля на другое лицо является различного рода договоры. Это могут быть: договоры дарения, договоры купли-продажи, решения судебных органов власти и др.

Договор дарения считается вполне весомым основанием для перевода на лицо права собственности. Для этого гражданину необходимо явиться в органы государственной автомобильной инспекции для написания соответствующего заявления.

Как правило, обе стороны по договору являются в государственную автомобильную службу для того, чтобы одновременно произвести сразу два действия, а именно: снять автомобиль с учета у старого владельца и поставить автомобиль на учет к новому владельцу.

Прежде, чем уплатить налог на дарение автомобиля, выполните ряд подготовительных моментов, учтите тонкости законодательства. Отметим в статье основные этапы:

1. Сбор пакета документов. Чтобы дарственная была оперативно оформлена, следует предоставить паспорт на авто, ксерокс паспортных данных сторон договора, первичный акт оценки стоимости машины, документы о страховке. И не начнется процесс оформления документов, пока специалист в этом вопросе не увидит оплаченную вами квитанцию по госпошлине.

   Сбор пакета документов

Если вопрос спорный или родственники имеют вторую линию родства, то надо будет принести в органы свидетельство о регистрации ТС, стандартную выписку с Государственного реестра, где четко будет указаны данные о ТС, особенностях его предыдущей эксплуатации.

1. Официальное согласие дарителя. Так продумана процедура оформления дарственной, чтоб избежать подлога и давления на самого дарителя. Сделка должна осуществляться на добровольных началах, не противоречить интересам семьи дарителя. Как следствие, представитесь закона требует справки от близких совершеннолетних родственников дарителя, что они не против, если авто будет подарено третьему лицу, указанному в договоре. Все согласия берутся в письменной форме! От самого дарителя требуют заявление. Обязательно составленный документ заверяется нотариусом.

   Официальное согласие дарителя

2. Выбор способа оплаты налога. Самые распространенные варианты:

• расчетное окно в налоговой службе по месту проживания или регистрации
• отправить по адресу НС ценное заказное письмо с документами и финансами

Какие документы нужны для оформления договора?

• Оригиналы документа собственника ТС, которые в договоре будет фигурировать в качестве дарителя.
• Стандартное и ранее выданное свидетельство о регистрации машины.
• Основные документы всех участников сделки. Их личности должны быть установлены нотариусом.
• Акт оценки авто. Заказывается независимая экспертная комиссия заранее. И в процессе работы специалиста будет установлена истинная стоимость транспортного средства на момент заключения договора о дарении.
• Стандартная выписка из Государственного реестра, по которой легко понять, какую историю имеет автомобиль, — криминальную или чистую. То есть определяется, не числится ли машина в угоне, в кредите, залоге, в аресте.
• Квитанция об уплате госпошлины.
• Страховка нового владельца, которому придется уплачивать налог на дарение автомобиля.

Для того, чтобы переоформить машину с бывшего собственника на того, кто получил ее в дар, необходимо оформить договор дарения. Эта простая юридическая операция поможет избежать ряда проблем в будущем.

Договор необходимо заверить у нотариуса.

В документе отражаются все паспортные данные дарителя и поручителя, государственный номер и марка автомобиля, сведения из ПТС, а также обязательно указывать дату совершения сделки. С этого числа автомобиль переходит в собственность к новому владельцу. Он может совершать все законные действия с машиной.

Новый собственник должен поставить автомобиль на учет в ГИБДД. На эту процедуру ему отведено 5 дней. Основанием для переоформления будет являться договор дарения.

Использование налогового вычета

В России каждый субъект, официально получающий доход, платит НДФЛ или подоходный налог. Государство как обязует гражданина уплачивать его, так и предоставляет возможность уменьшить величину обязательства с помощью налогового вычета.

Например, стандартный расчет выглядит таким образом: налоговая база * 13%/100. Налогооблагаемой базой является полученный доход. Государство предоставляет возможность использовать налогоплательщику налоговый вычет (НВ).

НВ — величина, на которую субъект может снизить базу. При продаже ТС применяется стандартный имущественный вычет. Лимит — 250 тыс. рублей.

Расчет при использовании налогового вычета выглядит следующим образом:

(Выгода — Налоговый вычет)*13%/100

Пример: сын получил в 2021 году автомобиль по дарственной от отца. В 2021 году по договору купли-продажи машина продана за 10000000 рублей. Сколько должен заплатить сын в государство?

Расчет:

1. Вычет – 250 000 рублей, следовательно, налогооблагаемая база составит 1000000 – 250000 = 750 тыс. рублей.
2. НДФЛ составляет 0,13*750000 = 97500 рублей.

Подать декларацию субъект обязан в 2021 г.

Параллельно каждый субъект имеет возможность уменьшить размер дохода на размер понесенных расходов. Для расчета налоговой базы будет применяться формула (доходы-расходы)*0,13. Но для такого права нужно документально подтвердить факт того, что такие расходы понес одаренный субъект в период использования ТС.

Например, это могут быть:

• расходы на ремонт машины;
• траты на модернизацию транспортного средства;
• другие виды затрат.

Главное – необходимо иметь квитанции, чеки, платежные документы.

Особенности сделки дарения и налогообложение

Главная особенность сделки дарения авто — ее безвозмездность, то есть, отсутствие факта получения прибыли. Теоретически такая сделка не должна облагаться НДС и НДФЛ. Однако, дарение имеет свою специфику, которую следует знать при заключении договора дарения.

Согласно статье 217 НК РФ, не облагается налогом только дарственная между членами семьи и родственниками, которые определены Семейным кодексом РФ как ближайшие (супруги, родители или приемные родители, дети, дедушки/бабушки, братья/сестры).

Если стороны договора дарения не являются родственниками или не являются близкой родней (родители мужа/жены, бывшие или гражданские супруги, незарегистрированные усыновители), то при оформлении прямого договора дарения ТС, одариваемая сторона должна уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости авто (статья 220 НК РФ).

Граждане, которые попадают в категорию плательщиков налога при получении автомобиля в дар, должны обязательно подать налоговую декларацию (статья 228 НК РФ). Договор между близкой родней не только не облагается налогом, но и не требует последующего декларирования дохода в налоговых органах.

Важно также учитывать ограничения (статья 575 ГК РФ), которые не допускают сделок дарения авто или приводят к их ничтожности:

• если хотя бы одна из сторон — недееспособна или не достигла совершеннолетия;
• если Даритель является пациентом больницы или воспитанником учебного учреждения, а от их имени выступают не родственники, а врачи и учителя;
• если одной из сторон соглашения выступает государственное/муниципальное должностное лицо;
• если обе стороны договора — юридические лица (если только одна — допускается, но не в случае процедуры банкротства).

Что такое договор-соглашение дарения?

Дарственной называют официально составленную бумагу, доказывающую фактическую передачу прав владения ТС другому человеку. Договор дарения может быть реализован только при жизни дарителя.

Важно! Соглашение дарения при любых обстоятельствах предоставляется на бесплатной основе. Это значит, что денежные средства за подаренное имущество брать строго запрещается.

Кто вправе составить дарственную на ТС между ближайшими родственниками?

Инициатором создания договора дарения обязательно должен быть владелец ТС. Он в письменном виде составляет документ, где указывает кому передает право собственности на машину.

Помимо этого, оформлять дарственную может представитель недееспособных лиц, например опекун.

Если дарственная составляется в пользу ребенка, то для того, чтобы он стал собственником ТС, необходимо получить официальное разрешение от органов попечительства. При этом инициатором составления договора дарения в этом случае должны быть родители малыша, в собственности которых имеется предмет дарственной.

Кто может стать одаряемым лицом?

Граждане России имеют право подарить собственное имущество любому человеку. Одаряемыми могут стать:

• организация;
• юрлицо;
• посторонний человек;
• близкий и дальний родственник.

Причем важно знать, что дарственная на ТС ближайшему родственнику имеет несколько отличий от подобной сделки, которая происходит между посторонними людьми или дальними родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

По умолчанию любой подарок имущественного характера признается таковым, что принес одаренному субъекту определенную выгоду. Такая выгода подлежит налогообложению.

Вывод: если Вы получили в дар по дарственной недвижимость, транспортное средство, ценные бумаги от человека, не отнесенного НК к числу близких родственников, Вы обязаны уведомить о данном факте налоговую службу.

Подоходный налог платится по ставке 13%. Для его начисления и оплаты нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Если налогоплательщик не выполняет свои обязательства, то сотрудники инспекции имеют возможность начислить пеню, обратиться в суд, блокировать счета.

Пример: В 2021 году гражданину Иванову И.И. подарен автомобиль, оценочная стоимость которого составила 500 000 рублей. Дарителем является лучший друг. Что обязан сделать Иванов И.И.?

Ответ:

1. Поскольку подарок получен от лучшего друга, то он подлежит декларированию. Лучшие друзья не входят в перечень родственников;
2. Обязанность по декларированию должна быть реализована до 30 апреля года, следующего за годом операции. Следовательно, Кириченко должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года;
3. Величина налога рассчитывается так: 0,13 * 500 000 = 65 000 рублей. Оплатить указанную сумму субъект обязан до 15.07.2019 года. После указанного срока ФНС может начислить пеню за каждый день просрочки.

Справочная информация: если подарок получен не от физического, а от юридического лица, то он в любом случае подлежит декларированию. Исключение – подарки, стоимость которых не превышает 4000 рублей. При этом не важна форма подарка: в натуральной или денежной форме. Все подлежит налогообложению.

Похожие записи:

• Льготы школьникам на жд билеты в 2023 году
• Как избавиться от коллекторов?
• Выплаты при несчастном случае на производстве: размер и правила получения