Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарственная и договор дарения в Украине 2023 – цена и налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.
На основании статьи 717 Гражданского кодекса Украины:
Договор дарения – это документ, подтверждающий передачу права собственности от дарителя к одариваемому человеку на безвозмездной основе – бесплатно.
- Передача права собственности возможна в настоящем моменте – сразу, либо в будущем с условиями наступления подарка.
- В любом случае даритель обязуется передать имущество одариваемому бесплатно в дар, ничего не ожидая взамен.
- Подарить можно только то, что принадлежит вам. Например, арендованную недвижимость подарить нельзя.
- Форма договора дарения должна быть письменная с обязательным нотариальным удостоверением. Оформляется у нотариуса.
Основания отмены договора дарения предусмотрены ст. 727 Гражданского Кодекса Украины:
- Как правило, даритель имеет право потребовать расторгнуть договор дарения недвижимости, если одаренный намеренно совершил преступление против его жизни, здоровья, собственности или его родителей, супруга или детей.
- Если одаренный совершил умышленное убийство дарителя, наследники дарителя имеют право требовать расторжения договора дарения.
Чтобы применить это основание, необходим обвинительный приговор суда. - Можно обратиться в суд и по другим основаниям. Например, это может быть обман или принуждение, невозможность осознания своих действий дарителем в момент подписания договора или неспособность руководить ими. Когда даритель заблуждался относительно обстоятельств, имеющих существенное значение. В таком случае сделка может быть признана недействительной через суд.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Налог на дарение недвижимости в Украине в 2023 году
Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество. Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя. Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.
Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.
При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:
- один из супругов по отношению ко второму;
- дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
- отец, мать;
- тесть, теща (свекор, свекровь).
Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:
- инвалиду 1 группы;
- ребенку-сироте;
- ребенку, лишенному родительской заботы.
Какие документы нужны при подготовке договора дарения:
- паспортные данные сторон сделки;
- свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
- документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
- свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
- выписка из ЕГРН;
- выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
- технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
- доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.
Как оформить дарственную на квартиру в 2020 году: порядок, стоимость и сроки оформления
Вопрос, как оформить дарственную на квартиру, интересует всех, кто хочет, например, подарить имущество близкому родственнику и избежать уплаты налога. Как оформляется дарственная на квартиру в конкретном случае, могут подсказать нотариус и консультационная служба в ФРС или МФЦ. В нашей статье вы получите общие рекомендации по составлению документа.
- Дарственная на квартиру – плюсы и минусы
- Какие нужны документы для оформления дарственной на квартиру
- Как правильно оформляется дарственная на квартиру (образец)
- Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса
Налог на дарение: ставки налога
Размеры ставок налога на дарение (подоходного налога) зависят от того, кто получает подарок:
- 0% от стоимости подарка или, попросту говоря, ничего не заплатят те, кто приходится дарителю родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.
Кроме того, по нулевой ставке облагается налогом на дарение движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, полученные в дар инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы.
Не облагаются налогом на дарение имущество в пределах части в совместной собственности, сделанные супругами друг другу либо родителями детям, в том числе зачатым, но еще не рожденным.
- налог на дарение 5% от стоимости подарка заплатят те, кто не приходятся дарителю членами семьи первой степени родства или не состоят с ним в родстве вообще.
- налог на дарение 15% от стоимости подарка придется заплатить, если подарок получен от нерезидента (даже, если он приходится родственником). Кстати, резидентом может считаться не только лицо, постоянно проживающее в Украине, но и тот, кто имеет в Украине наиболее тесные экономические или личные связи (например, место проживания семьи или место регистрации субъекта предпринимательской деятельности).
Дарственная на квартиру: процентные ставки, процедура и прочие нюансы ✅ новости о кредитах и финансах; Быстрозайм
В случае, когда вы являетесь владельцем части квартиры, подарить свою часть возможно без согласия других сторон. Это тот случай, когда по документам у вас выделена доля (например, 1/3; 1/3; 1/4, пр.).
Как видим, процедура дарения квартиры или любой другой недвижимости с одной стороны проста, а с другой имеет свои определенные нюансы. Нужно оформить дарственную квартиры? Наши нотариусы имеют опыт работы не менее 15 лет. Провести сделку дарения профессионально с бесплатными консультациями для всех сторон — наш долг. Обращайтесь! Будем рады вам помочь!
Дата публикации: 18.02.2023
| Вид нотариальных услуг: | Стоимость: | Сроки: | |
|---|---|---|---|
| Договор дарения | від 4 000 грн | от 2 часов | ЗАКАЗАТЬ |
| Нотариальная доверенность | от 500 грн | от 30 минут | ЗАКАЗАТЬ |
| Технический паспорт | от 1 000 грн | от 2 дней | ЗАКАЗАТЬ |
| Оценка имущества | от 750 грн | до 1 дня | ЗАКАЗАТЬ |
| ПЕРВИЧНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ | БЕСПЛАТНО | — | ЗАКАЗАТЬ |
Дарение части квартиры
Если каждый собственник владеет определенной частью, то можно подарить часть квартиры без согласия на это других собственников.
Если же квартира все-таки является совместной собственностью, то тут без согласия всех собственников уже не обойтись. Более того, учитывая то, что такой договор нужно нотариально удостоверить, согласие совладельцев также должно быть выражено письменно и нотариально удостоверено. Особенно актуальным этот вопрос будет для супругов, которые приобрели квартиру во время брака, а значит – в совместную собственность.
Исходя из п. 4.4 Порядка совершения нотариальных действий нотариусами Украины (приказ Министерства юстиции Украины от 22.02.2012 № 296/5) договор дарения квартиры заверяется нотариусом без согласия второго из супругов в случае, если есть документы, которые подтверждают частную собственность такого супруга.
Это можно подтвердить документами о том, что собственность была приобретена:
- до регистрации брака,
- во время брака, но на условиях, предусмотренных брачным или иным договором, заключенным между супругами,
- по договору дарения или в порядке наследования,
- за средства, принадлежавшие ей (ему) лично, и тому подобное.
Документы для дарственной на долю квартиры составляют такой же пакет, как и при дарении всего объекта. Перечень мы приводим ниже.
Оспаривается ли дарственная
Конечно, даритель может в любой момент расторгнуть договор, если будет существовать хотя бы один из нижеперечисленных факторов:
- Если «дарителя» шантажировали или путем угроз/другого воздействия принуждали его подарить имущество.
- Если получатель дара совершил преступление, чем навредил дарителю или его семье.
- Если получатель дара оплатил суму дареной вещи («не безвозмездная» передача).
- Если есть риск, что одариваемое лицо может своими действиями уничтожить или существенно повредить дареный предмет, имеющий особую ценность для дарителя.
- В случае обмана или завладения имуществом нечестным путем.
- Оспорить в суде дарение могут и наследники дарителя в случае его смерти.
Документы для оформления дарственной
Документы, необходимые для договора дарения между родственниками первой и второй степени родства (родители — дети, братья — сестры, бабушки, дедушки — внуки):
- паспорт и налоговый код сторон;
- свидетельство о рождении (для подтверждения степени родства);
- правоустанавливающий документ на предмет подарка (например, договор купли-продажи квартиры, свидетельство о приватизации и т.д.);
- техпаспорт на квартиру;
- оценка стоимости имущества (выдается БТИ);
- если предметом подарка является земельный участок, необходимо взять в органах земельного кадастра Выписку из ДЗК.
Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:
- имущество дарится безвозмездно;
- имущество передается без условий;
- даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
- стороны должны понимать правовые последствия сделки;
- на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
- документы на имущество должны быть в подлинниках;
- объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
- объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
- на объект не должны заявлять права третьи лица;
- объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).
Налоговый вопрос при дарении квартиры
Налог платит тот, кто квартиру получил, если между ним и дарителем нет близкой родственной связи. Налог составляет 13% от цены квартиры. Для расчета используют кадастровую стоимость на 1 января года, в котором состоялась сделка, либо рыночную цену, которую за деньги определил профессиональный оценщик. Услуги оценщиков начинаются от 5 000 рублей.
Произвольную цену из договора брать для расчета нельзя. Инвентаризационную использовать можно, если не установлена кадастровая.
Например, если по выписке из ЕГРН квартира оценена в 2 900 000 рублей, то заплатить придется 377 000 рублей. Сумма большая, но, к сожалению, никаких исключений или льгот НК не предусмотрено.
От других юридических сделок, при которых осуществляется отчуждение собственности, дарение отличается следующими особенностями:
- безвозмездный характер передачи другому лицу прав на имущество;
- в собственности одаряемого субъекта увеличивается имущество;
- в собственности дарителя уменьшается имущество;
- добровольный характер участия обеих сторон в сделке дарения (передача объекта в дар осуществляется дарителем исключительно по его собственной воле, а одаряемый субъект имеет право по своему личному желанию принять этот подарок или отказаться от него);
- безвозвратный характер передачи права собственности на объект дарения, который не может быть обратно изъят дарителем у одаряемого лица, если иное не предусматривается действующим в РФ законодательством.
Процедура официальной передачи квартиры в дар подразумевает последовательное осуществление сторонами определенных действий:
- Оформление соглашения о дарении объекта (дарственной).
- Регистрация совершенной сторонами сделки в установленном требованиями законодательства порядке.
- Непосредственная передача одариваемому лицу объекта недвижимости.